项目管理指南 · 成本与资源
成本管理计划：应包含的内容（附模板）
成本管理计划描述项目成本将如何估算、编制预算、管理、监控和控制。它是以下计划的组成部分： 项目管理计划 ，并制定了所有人在项目中处理资金时都要遵守的规则。
要点总结
- 成本管理计划为估算、编制预算和控制成本制定规则。
- 定义计量单位、精确度、阈值、挣值规则和报告。
- 预先商定储备和审批权限。
- 保持简洁，并在项目发生变化时进行评审。
应包含的内容
模板大纲
- 计划的目的和范围。
- 角色和职责，包括财务授权级别。
- 估算方法和工具。
- 预算编制方法和成本基准。
- 储备管理。
- 绩效衡量和挣值规则。
- 偏差阈值与上报。
- 报告和评审时间表。
- 成本基准的变更控制。
- 审批。
示例摘录
- 单位： 成本以美元计；工作量以人时计。
- 精确度： 估算值四舍五入到最接近的 $100。
- 进展计量： 少于两周的任务采用 0/100（只有完成时才计入）；较长的任务采用 50/50。
- 阈值： CPI 或 SPI 低于 0.95 或高于 1.10 时，须向发起人报告原因和应对措施。
- 储备： 项目经理可以针对已列出的风险使用应急储备；管理储备则需要发起人批准。
- 报告： 每周向团队提供成本摘要；每月向指导小组提交挣值报告。
技巧
- 保持简短实用：通常几页就足够了。
- 在项目开始之前与发起人商定阈值。
- 将财务编码与 WBS 对应起来，使实际成本归入正确的位置。
- 决定如何核算内部员工时间的成本。
- 如果项目的规模或风险发生重大变化，请评审该计划。
本主题的免费模板
常见问题
什么是成本管理计划？
描述项目成本将如何估算、编制预算、监控和控制的文件。它是项目管理计划的一部分。
成本管理计划包括哪些内容？
计量单位、精确度、准确度、控制阈值、挣值规则、报告格式、储备、角色和变更程序。
谁来编制成本管理计划？
项目经理，并听取财务部门、发起人和关键团队成员的意见。
成本管理计划在什么时候制定？
在规划期间，在估算成本和确定预算之前。
成本管理计划中的控制阈值是什么？
商定的偏差水平，例如 CPI 低于 0.95，一旦达到即触发分析或上报。
成本管理计划中的控制账户是什么？
一个管理控制点，在此将范围、预算、实际成本和进度整合起来，并与挣值进行比较。
成本管理计划中应包含哪些挣值计量规则？
计量进展的规则，例如 0/100、50/50、20/80，或基于可衡量里程碑的完成百分比。
成本管理计划与预算相同吗？
不相同。计划描述如何管理成本；预算则是批准的资金金额。
小项目需要成本管理计划吗？
即使是小项目，一份简短的版本也有帮助，让每个人都知道成本如何跟踪以及何时需要上报。
成本管理计划与变更控制有什么关系？
它说明如何申请和批准对成本基准的变更，通常通过项目的 变更控制 流程。
成本管理计划应该写多长？
通常几页即可。根据项目的规模和风险进行调整。